一、備用金管理制度及報銷制度有哪些

1、管理

各預算單位領取的備用金應按國務院頒發的《現金管理條例》進行管理，單位所發生的經濟往來，除規定的范圍可使用現金外，其他應通過銀行進行轉賬結算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。

2、各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。

3、各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支款或補充備用金。

保管

1、備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經理。

2、備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

3、備用金賬戶應做到逐月結清。

4、出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。

2、備用金報銷的處理依企業備用金管理制度的不同而有所區別。備用金管理制度可以分為定額備用金制度和非定額備用金制度兩種。備用金管理制度及報銷制度有哪些

二、備用金逾期的影響

第一，如果備用金逾期，備用金功能將會被關閉，無法再取用備用金，同時逾期還會影響花唄、借唄等產品的使用，導致這些產品功能全部被關閉；

第二，逾期后需要收取費用，目前標準為每天收取0.28元，具體費用以每個用戶自己備用金頁面的實際數據為準；

第三，備用金如果出現逾期，會影響支付寶上的芝麻分，芝麻分下降，以后會影響到支付寶上很多功能的使用。目前支付寶對備用金逾期沒有明確是否上人行征信，應該是因為金額不大暫時未上報征信，但不排除未來接入央行征信系統。

三、備用金的主要作用

1、預支差旅費：一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續預支。

2、零星采購：即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷，補足原定額。

3、部門、分公司日常費用。公司相關部門及分公司，日常費用較多，每筆報銷工作效率較低。實行備用金，管理快捷。

注意事項：

1、根據實際需求確定備用金數額，如分公司每月1－3萬元；

2、備用金領用部門支用備用金后，應根據各種費用憑證編制費用明細表；

3、定期向財會部門報銷，一般按月報銷，領回所支用的備用金。

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